Procesaron al dueño de Manaos por presunta evasión tributaria y ordenaron un embargo de $500 millones

Qué pasó

El Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional N°3 de Morón procesó el 2 de julio de 2026 a Orlando Eduardo Canido, de 71 años, dueño de la marca de gaseosas Manaos, y a la empresa Refres Now S.A., por presunta evasión tributaria simple del Impuesto a las Ganancias correspondiente al período fiscal 2020. La causa, caratulada "Refres Now S.A. s/Inf. Ley 27.430", se originó en una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).

Según la resolución, la empresa había declarado un pasivo de $650 millones bajo el rubro "otras cuentas por pagar", atribuido a un préstamo de un accionista. De ese monto, solo $150 millones pudieron respaldarse documentalmente ante el fisco; los $400 millones restantes fueron impugnados por ARCA, que los consideró un pasivo simulado y aplicó el criterio de incremento patrimonial no justificado.

Como medida cautelar, el juzgado ordenó un embargo preventivo de $250 millones sobre los bienes de Canido y otro de igual monto sobre los bienes de Refres Now S.A., lo que eleva el total de los embargos trabados a $500 millones. El procesamiento se dictó sin prisión preventiva y Canido permanece en libertad durante el proceso.

La defensa de Canido y de la empresa apeló la resolución ante la Cámara Federal de Apelaciones de San Martín el 7 de julio de 2026 y pidió que se revoquen tanto el procesamiento como los embargos. El empresario rechazó los cargos, sostuvo que parte de la documentación respaldatoria fue secuestrada en un allanamiento y calificó la causa como una persecución de ARCA.

Conceptos jurídicos aplicados

Por qué es relevante

El caso muestra cómo ARCA recurre al criterio de incremento patrimonial no justificado para desestimar pasivos declarados por un contribuyente cuando este no logra acreditar el origen de los fondos: de los $650 millones invocados como préstamo de un accionista, solo $150 millones contaron con respaldo documental, lo que bastó para que el fisco impugnara el resto y derivara la causa a la Justicia Penal Tributaria bajo la Ley 27.430.

El Régimen Penal Tributario castiga la evasión simple cuando el monto evadido en un período fiscal supera el piso legal y media una maniobra ardidosa; en este expediente la maniobra atribuida es la simulación de un pasivo para reducir la base imponible del Impuesto a las Ganancias. El monto de los embargos —$250 millones por cada imputado— refleja la práctica de trabar cautelares proporcionales al perjuicio fiscal estimado ya en la etapa de instrucción, antes de cualquier sentencia.

Conviene remarcar que se trata de una resolución de procesamiento, no de una condena: es una decisión de mérito de la instrucción, dictada sin prisión preventiva y ya apelada ante la Cámara Federal de San Martín. Hasta que no haya sentencia firme, rige la presunción de inocencia tanto para Canido como para Refres Now S.A., y la versión de los hechos que maneja la acusación puede ser revisada o revocada por la alzada.

Fuente: iProfesional — Expediente Refres Now S.A. s/Inf. Ley 27.430. Esta nota es un resumen informativo elaborado por Nino Legal; no constituye asesoramiento legal. Cómo elaboramos las novedades.